caiconta: Preguntas Frecuentes


Ejercicio: cierre y apertura

En Procesos > Cierre y Apertura de Ejercicio, desmarca “Generar asiento de Regularización”, “Generar asiento de cierre” y en el apartado “Generar apertura de ejercicio siguiente” desmarca “Crear asiento de apertura”.

En “Generar apertura de ejercicio siguiente” indica las fechas del ejercicio que quieres abrir y pulsa en “Comenzar el proceso”.

Por supuesto, solamente tienes que realizar el proceso de Regularización, Cierre y Apertura del ejercicio como si quisieras cerrar el ejercicio actual. A continuación puedes optar por eliminar los asientos de Regularización y Cierre del ejercicio origen, o bien, dejarlos tal cual y continuar con la contabilización habitual.

Este proceso de Cierre y Apertura de Ejercicio, lo puedes realizar tantas veces como quieras, cada vez que lo realices el programa recalculará los asientos de Regularización, Cierre y Apertura.

Facturas: expedidas y recibidas

Desde Facturas, pulsa en añadir y desmarca la opción “Contabilizar factura”. De este modo, registrarás la factura pero no realizarás el apunte contable.

Antes de introducir la factura, entra en la ficha del Deudor y marca la opción “Está en R.E.”. De este modo cuando añadas la factura expedida tendrás visibles los campos relativos al Recargo de Equivalencia.

En la introducción de la Factura:

  • Tendrás una primera línea con tipo de operación 1. Operación Interior Sujeta al IVA, donde indicarás la base imponible, % de IVA y cuenta de gasto.
  • En la siguiente línea, informarás como tipo de operación 9. Cuota de IVA no deducible, donde indicarás el importe de la cuota que no podrás deducirte así como el % de IVA al que corresponde y la cuenta de gasto en la que deseas incluirlo.

De este modo, en el pie de la factura, esa cuota de IVA que no te deduces se habrá restado del total de IVA de la factura y solamente verás, la parte que te puedes deducir y que es la que se tendrá en cuenta para el posterior cálculo de la liquidación de IVA correspondiente.

Lo veremos con un ejemplo:

  • Venta en REBU por una Base Imponible de 1000 €.
  • La compra del Bien se realizó por un importe 900 €.
    Registraremos la Factura Expedida del siguiente modo:

    • Una primera línea con tipo de operación 1. Operación Interior sujeta al IVA, con base imponible de 100 € (Base Imponible de IVA), % IVA 21 y cuenta de ingresos 700 p.e.
    • Una segunda línea con tipo de operación 2. Operación Interior exenta de IVA, con base imponible 900 € y cuenta de ingresos 700 p.e.

    Otro modo de reflejar esta operación, sería:
    • Una primera línea con tipo de operación 1. Operación Interior sujeta al IVA, con base imponible de 1000 € (Importe Venta), % IVA 21 y cuenta de ingresos 700 p.e.
    • Una segunda línea con tipo de operación 1. Operación Interior sujeta al IVA, con base imponible -900 € (Importe Compra), % IVA 21 y cuenta de ingresos 600 p.e.

    De este modo obtendremos la base imponible real 100 €, y el total factura de 121 €.
    En el asiento generado añadiremos dos apuntes, la cuenta 430 en el debe y la cuenta 600 en el haber por importe de 900 €.
    Como consecuencia la cuenta 430 queda con el importe total de la venta 1021 € y la cuenta 600 se neutraliza, quedando con valor 0.



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